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財務報表分析在信貸管理中的應用

課程價格:認證會員可見

授課講師:黃道雄

上課方式:內訓

課程時間:2-3 天

授課對象:銀行行長、信貸客戶經理及風險管理人員

課程預定
課程詳情
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課程簡介
課程時間 2-3 天
授課對象 銀行行長、信貸客戶經理及風險管理人員
授課方式 內訓
課程背景
“安然事件”及2008年金融?;謀⑹?,喚醒了人們對財務風險等風險領域的警覺意識。財務?;?、金融創新?;嗉壇晌鵲鬮侍?。加上我國經濟增速的放緩,使得銀行業所面臨的長期以來忽略掉的系統風險開始呈現。部分外向型產業開始不同程度出現問題,海外訂單萎縮,外貿利潤空間空前壓縮,部分商品內銷乏力,我國產品和區域經濟面臨前所未有的挑戰。
此外,我國金融創新步伐明顯加快,利率市場化進程全面提速,民營資本開始進入銀行領域,互聯網金融全面沖擊傳統金融行業。粗放型信貸發展模式使得伴隨著銀行資產規模擴張而來的系統風險,尤其是財務風險日益嚴重,信貸風險評估與控制也因此顯得尤為重要。面對新的信貸業務環境變化,傳統的信貸管理與風險控制框架體系急需變革,全面提升銀行業信貸管理的科學化水平和從業人員素質。
而企業財務報表分析是信貸管理中重要決策依據,分析企業財務報表對于評定企業的信用等級、企業授信、貸前調查、貸后檢查監督和防范信貸風險具有極為重要的意義??突Ь肀匭氤晌幻判愕牟莆癖ū矸治鱟?。
本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設,是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例,讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識,達到能俯瞰財務報表,能快速抓住重點,并聚焦難點。采用案例教學,讓學員在實戰中體會財務分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統分析方法,將三大報表的相關項目結合起來進行分析
課程目標
本課程是針對銀行客戶經理與信貸人員而設,是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程。結合部分案例,讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識,達到能俯瞰財務報表,能快速抓住重點,并聚焦難點。采用案例教學,讓學員在實戰中體會財務分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統分析方法,將三大報表的相關項目結合起來進行分析
課程大綱
第一講:信貸財務分析基礎
1.了解企業會計循環及記賬方法
2.客戶經理必須掌握的權責發生制與收付實現制
3.企業會計信息質量要求及會計計量方法
4.財務報表分析在信貸管理的意義
5.財務報表閱讀與分析的基本方法
6.財務報表分析框架
7.企業財務報表體系的構成
8.企業經濟活動在三大報表中的體現方式
9.企業三大報表之間的關系

第二講:資產負債表分析在信貸管理中的運用
1.資產負債表的結構及內容
2.資產類項目的審核重點
3.資產結構及資產質量對信貸影響
4.應收賬款、存貨在信貸管理中的分析要點
5.負債類項目的審核重點
6.經營性負債在信貸管理中的分析要點
7.金融性負債在信貸管理中的分析要點
8.益類項目的審核重點
9.表外項目在信貸管理中分析重點
10.營運資本分析在信貸決策中的運用
11.永久性流動資產及波動性流動資產分析與流動資金貸款決策運用
12.借款人營運資金量估算及新增流動資金貸款額度估算
資產負債表案例分析

第三講:利潤表分析在貸管理中的運用
1.利潤表的整體分析
2.利潤表關鍵項目分析——利潤來源及去向分析
3.資產盈利能力分析
---主營收入與主營成本增長是否匹配
---三大期間費用是否過度增長,反映公司經營管理和財務管理水平
---非常損益發生額巨大,主營業務盈利能力不足
---公司營業利潤下降,公司缺乏盈利增長點
4.利潤表構成類型的總體分析
5.利潤表構成類型具體分析
6.三項期間費用及其比率分析
7.營業利潤及營業利潤率分析
8.利潤表質量評估
---如何分析企業的利潤
---對企業的利潤進行真實還原
---利潤與現金流量的關系
9.財務預警指標體系分析——企業利潤惡化的征兆
利潤表案例分析

第四講:現金流量分析在信貸管理中的運用
1.現金流量表結構分析
2.各項目內容分析方法
---經營活動現金流量分析,企業還貸現金主要來源
---投資活動現金流量分析,投資規模與發展前景
---籌資活動現金流量分析,企業融資能力
---比較分析現金流量表與利潤表對比分析
---現金流量對資產負債表相關指標的對比分析
3.不同生命周期三大現金流量的表現
4.現金流量與貸款五級分類重點分析
5.現金凈流量構成形態分析,判斷企業未來變動趨勢和健康狀況
6.現金凈流量與盈利能力綜合分析
7.現金流量對貸款企業類型分析
8.現金流量償債能力分析
9.企業再投資能力分析
10.企業經營現金流的關鍵驅動因素分析
11.自由現金流分析
現金流量表案例分析

第五講:信貸人員必須掌握基本現金流量表的編制,以驗證企業財務報表的真實性
1.直接法編制現金流量表編制實務分析
2.利用利潤表及資產負債表的數據簡接法編制現金流量表實務分析

第六講:信貸財務報表的統合分析
1.企業盈利能力分析
2.企業償債能力分析
3.企業資金周轉效率分析
4.短期債務償還的可能性分析
5.長期債務償還的可能性分析
6.償還債務現實性分析
7.杜邦財務分析運用
8.財務報表分析與授信評估

第七講:如何分析企業關聯交易信息
1.關聯交易的形式與手法
2.關聯方的識別方法

第八講:如何識別虛假財務報表
1.企業財務報表粉飾的類型
2.企業財務報表粉飾的手段
3.虛假財務報表的識別方法
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